Elhunyt személy adóbevallásának beadása

A családokban szomorú tennivalók: ha elmegy egy szeretett családtag, rengeteg elintéznivaló marad az örökösökre. Temetés intézése, hagyatéki eljárás, földhivatal. Adóbevallás. Örök visszatérő kérdés a blogomban: az elhunyt adóbevallását hogyan kell elkészíteni?

Magyarországon önadózás rendszere van, mindenkinek saját magának kell intéznie a bevallását, más nem teheti meg helyettünk. Ez igaz az elhunytakra is. Az ő adóbevallásukat tehát nem állíthatják össze és nem írhatják alá az örökösök.

Adóbevallásnak viszont lennie kell, ezt hivatalból a NAV fogja összeállítani. Az özvegy vagy az örökös feladata, hogy a bevalláshoz szükséges alapinformációkat, adatokat az adóhatóság rendelkezésére bocsássa. Gyakorlatilag otthon mindent ki tudunk számolni, vagy adótanácsadó segítségét is kérhetjük ehhez.

Első lépésként írásban be kell jelenteni a halálesetet. Erre létezik egy formanyomtatvány a NAV oldalán, de kötetlen levélben is megírható. A lényeg, hogy szerepeljenek benne ezek az adatok:

• az elhunyt neve, adóazonosítója, címe, elhalálozás napja
• bejelentő neve, címe, telefonszáma, rokonsági fok
• az elhalálozás évében (esetlegesen az előző évben) szerzett jövedelmek és adókedvezmények felsorolása

A levelet postán is beküldheted, de érdemes személyesen bevinni a területileg illetékes NAV-hoz. Mellékelni kell az igazolásokat, az adókártyát és az anyakönyvi kivonatot is fel kell mutatni. A bejelentés után elméletileg már nem érkezik több adóbevallási csomag.

Fotó: PublicDomainPictures/pixabay.com